Зачет НДС с аванса
Добрый день.
Помогите, пожалуйста.
Контрагент заплатил нам аванс по счету36 в сумме 50 тыс.р. в феврале 2012г.
В марте мы получили письмо от контрагента с просьбой считать приход по счету 36 (номер пп и дата), оплатой по счетй 40.
К сожалению, до меня письмо дошло только сейчас. Отгрузка по счету 40 была в конце марта.
Получается что у меня висит аванс по счету 36 в размере 50 тыс.р.
Вопрос. Могу ли я зачесть НДС с аванса в этом квартале? Или же мне подавать уточненку за 1 квартал? НДС к уменьшению.
Помогите, пожалуйста.
Контрагент заплатил нам аванс по счету36 в сумме 50 тыс.р. в феврале 2012г.
В марте мы получили письмо от контрагента с просьбой считать приход по счету 36 (номер пп и дата), оплатой по счетй 40.
К сожалению, до меня письмо дошло только сейчас. Отгрузка по счету 40 была в конце марта.
Получается что у меня висит аванс по счету 36 в размере 50 тыс.р.
Вопрос. Могу ли я зачесть НДС с аванса в этом квартале? Или же мне подавать уточненку за 1 квартал? НДС к уменьшению.
Comments
-
Цитата: Добрый день.Помогите, пожалуйста.Контрагент заплатил нам аванс по счету36 в сумме 50 тыс.р. в феврале 2012г.В марте мы получили письмо от контрагента с просьбой считать приход по счету 36 (номер пп и дата), оплатой по счетй 40.К сожалению, до меня письмо дошло только сейчас. Отгрузка по счету 40 была в конце марта.Получается что у меня висит аванс по счету 36 в размере 50 тыс.р.Вопрос. Могу ли я зачесть НДС с аванса в этом квартале? Или же мне подавать уточненку за 1 квартал? НДС к уменьшению.
Добрый день!
Так как письмо фактически было получено Вашей компанией в марте, то считаю, что и отражено оно должно было быть в марте, поэтому более безопасно подать уточненку по НДС за 1 квартал 2012 г.
Если же готовы рискнуть, то можете заявить вычет с аванса в счет отраженной в 1 квартале отгрузки во 2 квартале со ссылкой на последнее предложение п. 1 ст. 54 НК РФ, которое, на мой взгляд, распространяется на рассматриваемую ситуацию. -
Спасибо!
