Как заполнять декларацию по налогу на прибыль, если организация имеет обособленные подразделения?

Comments

• Цитата: Ищу инструкцию по заполнению декларации по налогу на прибыль, если есть обособленные подразделения

  Здравствуйте.
  Вам нужно открыть Приложение № 2 Приказа ФНС РФ от 23.09.2019 N ММВ-7-3/475@ и читать построчно как заполнять Приложение 5 к Листу 02 и сам Лист 02.
  Если коротко, то в НД по Голове будет столько приложений 5, сколько у вас ОП + 1 "Голова". У каждого ОП (без "Головы") будет НД в составе Титул + подраздел 1.1. (и возможно 1.2) и Приложение 5 к Листу 02.
  Приложение № 5 НД за 9 месяцев заполняется так
  стр 030 = строке 120 Листа 02
  стр 040 - это рассчитанная доля (см. ст. 288 НК РФ)
  стр 050 = стр 030 * стр 040
  стр 060 = 17% 
  стр 070 = стр 050 * стр 060
  стр 080 = стр 070 НД за Полугодие Приложения № 5
  стр 120 = стр 310 Листа 02 * долю ОП (если платите ежемесячные авансовые платежи (см. п. 3 ст. 286 НК РФ).
  
  Останутся вопросы по заполнению, пишите.
• Спасибо за ответ!