Штрафные санкции от покупателя в 1С Бухгалтерия 8.2

Comments

• Здравствуйте!
  Методическое замечание.
  1. На штрафные санкции вам как первичный документ нужен счет или претензия. Насколько помню, если Покупатель на ОСНО, то и НДС должен исчилить, соответственно, вам СФ-ра нужен.
  2. Акт зачета - ваша сторона подписала? если "да", то вот мои рекомендации.
  
  У вас две операции.
  1) Получен счет на штрафные санкции по договору . Док-т "Поступление тов.и усл.", закл."услуги". Счет учета 91.2 приним.к НУ (статью в НК РФ я в подтверждение своих слов искать не стала пока; в ГК РФ описаны такие санкции!), сч.НДС 19.04 (если выделят НДС), сумма и т.д., счет расчетов с контрагентом Кт76.09 (не сч62).
  2) Отражен зачет встречных взаимных требований. Используйте док-т "Корректировка долга", вид операции - взаимозачет. Должны образоваться проводки Д76.09 К62.01 (как бы покупатель вам оплатил "в зачет").
  
  Если НДС по штрафным санкциям у контрагента будет выделен, то напишите. Обсудим. Там есть нюансы...
• Добрый вечер! Я с корректировкой долга запуталась, у меня дт 76,09 кт 62,01,но сумма с Покупателя не списалась и ИП (поставщик) теперь на сч. 62,01 и сумма штрафа по красному.
• Цитата: Добрый вечер! Я с корректировкой долга запуталась, у меня дт 76,09 кт 62,01,но сумма с Покупателя не списалась и ИП (поставщик) теперь на сч. 62,01 и сумма штрафа по красному.

  
  Разберем пример.
  Пусть ранее Покупатель должен вам за товар 20000р.
  Но из-за не выполнения вашим ИП договорных условий, им получена претензия -штрафные санкции. ИП принимает (акцептует) эти штрафные суммы: Д91.2 К76.09 2000р.
  Т.е. по сальдо по Дт сч.62 20000 на дату претензии зафиксировано.
  Затем происходит зачет встречных требований. Док-т "корректировка долга" (операция - проведение взаимозачета). В нем слева выбираете вашего Покупателя, и справа тоже вашего Покупателя. Сам документ отражается в учете у ИП.
  Затем нажимаете кнопку "Заполнить" на табличной части. Появятся записи по встречным расчетам (договорам). Вам нужно лишние строки (если таковые будут, например, с покупателем расчеты по нескольким договорам, а зачет нужно провести только по одному договору(!), т.о оставляете только нужные две строки. И проставляете одинаковую сумму - сумму штрафные санкций. По каждой строке правильно проставляете счета расчетов (не надо путаться!): там, где договор с покупателем,- ставите сч.62.1, а там , где штрафные санкции - ставите сч.76.09.
  Получится, что Дебиторская задолженность равна Кредиторской задолженности - ВЗАИМОЗАЧЕТ.
  И после проведения документа будет сформирована проводка: Д76.09 К62.01 2000 на сумму штрафных санкций.
  Если посмотреть оборотку по сч.62 (договор по товарам0, то конеч.сальдо после зачета должно уменьшится на 2000р, и стать 18000р.
  
  Могут возникнуть нюансы, если покупатель уже ранее оплатил всю поставку.
  Тогда не будет у вас того Дебетового сальдо (20000р), а будет - ноль.
  Запись по штрафным санкциям вводите, как раньше написала я.
  А вот при оформлении зачета (Корректировки долга) по строке с договором по товарам нужно тогда проставить сч.62.02, как аванс.
  И проводки сформируются Д76.09 К62.02 2000р. И не будет минусового сальдо на сч.62. А появится новое сальдо Кредитовое по сч.62.02 на сумму 2000р.
  
  Надеюсь, я очень подробно разъяснила, и вы всё поняли.
  Успехов!
• Спасибо за подробный ответ, все получилось.